การวางแผนทางการเงินระยะสั้นคืออะไร?

บริษัท ต่างๆพัฒนาแผนการเงินระยะสั้นเพื่อให้บรรลุเป้าหมายด้านงบประมาณและการลงทุนภายในหนึ่งปีบัญชี แผนเหล่านี้มีความแน่นอนสูงกว่าเมื่อเทียบกับแผนระยะยาว แผนระยะสั้นมักได้รับการแก้ไขเนื่องจากเป้าหมายทางการเงินและการลงทุนเปลี่ยนไป ธุรกิจและบุคคลต่างก็ใช้แผนระยะสั้นเพื่อจัดการการขาดดุลเงินสดระยะสั้น

ส่วนประกอบ

สำหรับธุรกิจจำนวนมากองค์ประกอบของเงินทุนหมุนเวียนมีผลกระทบมากที่สุดต่อกระแสเงินสดระยะสั้น องค์ประกอบเหล่านี้โดยทั่วไป ได้แก่ สินค้าคงคลังดิบหรือสำเร็จรูปลูกหนี้เจ้าหนี้และเงินสด บางครั้งการเคลื่อนย้ายเงินทุนหมุนเวียนทำให้เกิดช่องว่างขนาดใหญ่หรือการขาดดุลของเงินสดที่คุกคามธุรกิจ สิ่งนี้เกิดขึ้นเนื่องจากความแตกต่างในรอบบัญชีเจ้าหนี้และเงินสด รอบบัญชีเจ้าหนี้คือเวลาที่ บริษัท ใช้ในการชำระค่าสินค้าคงเหลือและวงจรเงินสดคือเวลาที่ลูกหนี้ใช้ในการชำระค่าสินค้า

การขาดแคลนเงินสด

มีสาเหตุหลายประการที่ทำให้เกิดการขาดแคลนเงินสดที่สำคัญ ตัวอย่างเช่นธุรกิจอาจปฏิบัติตามนโยบายการตลาดเชิงรุกซึ่งอนุญาตให้ลูกหนี้ชำระค่าธรรมเนียมในช่วงเวลาที่ยาวนานขึ้น นโยบายดังกล่าวอาจรบกวนกระแสเงินสดของ บริษัท จากสองมุมมอง ประการแรกมันจะล็อคเงินไว้ในลูกหนี้กับลูกหนี้และประการที่สอง บริษัท อาจจัดหาเงินทุนสำหรับสินค้าคงเหลือเพิ่มเติมสำหรับการขายที่ใหม่กว่าโดยไม่ต้องขอความช่วยเหลือจากกระแสเงินสดจากธุรกิจ องค์กรต่างๆยังต้องเผชิญกับความท้าทายดังกล่าวเมื่อพวกเขาซื้อเครื่องจักรใหม่จะได้รับการประเมินค่าปรับของศาลอย่างหนักหรือในขณะที่ต่อสู้กับภัยธรรมชาติเช่นพายุเฮอริเคน

การคาดการณ์กระแสเงินสด

เมื่อเห็นได้ชัดว่าจะเกิดการขาดแคลนเงินสดอย่างรุนแรงการคาดการณ์กระแสเงินสดจึงมีความจำเป็น การคาดการณ์ควรประมาณการรวบรวมเงินสดทั้งหมดและการจ่ายเงินสดทั้งหมดในแต่ละไตรมาสในสถานการณ์ต่างๆอย่างน้อยสามสถานการณ์: กรณีที่เลวร้ายที่สุดเป็นไปได้มากที่สุดและกรณีที่ดีที่สุด คุณจะต้องทราบความแตกต่างระหว่างการเรียกเก็บเงินทั้งหมดและการชำระเงินทั้งหมดเพื่อให้แน่ใจว่ามีการขาดดุลในไตรมาสใดของปีหรือไม่ สำหรับรายการกระแสเงินสดและการไหลออกแต่ละรายการคุณต้องคำนึงถึงการเพิ่มและลดที่เกี่ยวข้องทั้งหมด ซึ่งรวมถึงส่วนลดการชำระเงินล่วงหน้าจากเจ้าหนี้การจ่ายค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชีและการขายเงินสด

การขาดแคลนเงินทุน

หากการคาดการณ์กระแสเงินสดแสดงให้เห็นว่าการขาดแคลนมีแนวโน้มที่จะเกิดขึ้นในระหว่างปีคุณต้องเตรียมการเพื่อให้ครอบคลุม วิธีหนึ่งในการจัดหาเงินทุนสำหรับการขาดดุลระยะสั้นคือการใช้มาตรการระยะสั้นอื่น ๆ เช่นการเพิ่มขึ้นของหนี้สินหมุนเวียนซึ่งอาจรวมถึงการเจรจาเงื่อนไขสินเชื่อที่ยาวขึ้นและเงินกู้จากธนาคารระยะสั้น นอกจากนี้คุณยังสามารถขายสินทรัพย์ที่ไม่ต้องการและเสนอส่วนลดให้กับลูกหนี้เพื่อกระตุ้นให้ชำระเงินได้เร็วขึ้น