สัญญาณและอาการของการขาดการควบคุมภายในของธุรกิจ

บริษัท ที่ประสบความสำเร็จใช้เวลาและความพยายามอย่างมากในการสร้างแจกจ่ายและจัดการข้อมูลของ บริษัท ด้วยการดำเนินธุรกิจที่เข้มงวดและการปฏิบัติตามหลักจริยธรรมผู้นำของ บริษัท ต้องแน่ใจว่าการควบคุมภายในควบคุมและกำหนดความรับผิดชอบ ระบบธุรกิจเหล่านี้กำหนดสภาพแวดล้อมการดำเนินงานกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงนโยบายและขั้นตอนแผนการสื่อสารและการตรวจสอบประสิทธิภาพ หากไม่มีการควบคุมภายในธุรกิจจะดำเนินไปอย่างไม่มีประสิทธิภาพในลักษณะที่ไม่น่าเชื่อถือและไม่ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่บังคับใช้

สัญญาณ

สถาบันนักบัญชีแห่งสหรัฐอเมริกาได้กำหนดแนวคิดของการควบคุมภายในครั้งแรกในปี พ.ศ. 2492 การควบคุมภายในทำให้มั่นใจได้ว่าธุรกรรมที่ได้รับอนุญาตจะดำเนินการบันทึกเข้าถึงและวิเคราะห์ เมื่อ บริษัท ดำเนินงานโดยไม่มีระบบควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพพนักงานจะทำงานในสภาพแวดล้อมให้เสร็จสมบูรณ์โดยไม่ได้รับการประกันความปลอดภัยส่วนบุคคล สิ่งนี้นำไปสู่ความไม่พอใจของพนักงานในระดับสูงการขาดงานและอัตราการรักษาพนักงานที่ต่ำ จากนั้นนายจ้างใช้เวลาและความพยายามโดยไม่จำเป็นในการสรรหาสัมภาษณ์จ้างและฝึกอบรมพนักงานใหม่เป็นประจำ ความสมบูรณ์ของบันทึกทางการเงินและรายงานการบริหารจัดการมักจะถูกตั้งคำถามโดยคู่ค้าทางธุรกิจและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียเช่นนักลงทุน ชื่อเสียงของ บริษัท ต้องทนทุกข์ทรมานเมื่อประสบกับการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายกฎระเบียบและข้อกำหนดอื่น ๆ เกิดขึ้นและอาจนำไปสู่การดำเนินการทางกฎหมาย

อาการ

ลูกค้าสังเกตเห็นเมื่อ บริษัท ดูเหมือนจะดำเนินการโดยไม่คำนึงถึงการควบคุมภายใน อัตราความไม่พึงพอใจของลูกค้าสูงยอดขายไม่ดีและการขาดพันธมิตรทางธุรกิจที่ร่ำรวยสะท้อนให้เห็นถึง บริษัท ที่ขาดทิศทางและโฟกัส การสิ้นเปลืองทรัพยากรอย่างไม่มีประสิทธิภาพการตัดสินใจในการจัดการที่ไม่ดีอัตราความผิดพลาดของผลิตภัณฑ์ที่สูงการสูญเสียประวัติความประมาทและความผิดพลาดโดยทั่วไปแสดงให้เห็นถึงการดำเนินธุรกิจที่ไม่ดีและการจัดการที่ไม่มีประสิทธิภาพ

ผล

โดยทั่วไปแล้วการขาดการควบคุมภายในจะทำให้ไม่มีความสามารถในการติดตามประสิทธิภาพเทียบกับงบประมาณการคาดการณ์และกำหนดการ นอกจากนี้การขาดความใส่ใจในความปลอดภัยของข้อมูลยังทำให้เกิดความกังวลเรื่องความเป็นส่วนตัว การเข้าถึงข้อมูลทางการเงินและบันทึกของลูกค้าโดยไม่ได้รับอนุญาตรวมถึงข้อมูลที่ละเอียดอ่อนส่งผลให้เกิดการละเมิดความปลอดภัยและบัญชีที่ถูกบุกรุก การทำธุรกรรมที่ผิดกฎหมาย ได้แก่ การขโมยหรือการยักยอกทรัพย์สินโดยพนักงานซึ่งอาจรวมถึงการปลอมแปลงบันทึก พนักงานอาจรับสินบนเพื่อปกปิดการโจรกรรม

การเยียวยา

ด้วยการกำหนดนโยบายและขั้นตอนที่ครอบคลุม บริษัท สามารถบรรเทาปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการขาดการควบคุมภายในในอดีตได้ การทำให้พนักงานแต่ละคนมีความรับผิดชอบต่อพฤติกรรมที่ถูกต้องตามหลักจริยธรรมมาตรฐานระดับสูงในการดำเนินธุรกิจและการปฏิบัติตามกฎหมายทำให้มั่นใจได้ว่าธุรกรรมจะเกิดขึ้นอย่างน่าเชื่อถือ ดูแลให้เฉพาะบุคลากรที่ผ่านการฝึกอบรมน่าเชื่อถือมีความรู้และมีความสามารถเท่านั้นที่ปฏิบัติงานได้ป้องกันข้อผิดพลาดความผิดปกติและการฉ้อโกง ต้องมีการตรวจสอบและบำรุงรักษาระบบควบคุมภายใน การตรวจสอบที่เป็นอิสระทำให้มั่นใจได้ว่าเป็นไปตามกฎระเบียบภายในและรัฐบาล