ความสัมพันธ์ระหว่างบัญชีแยกประเภททั่วไปกับกระแสเงินสดคืออะไร?

กระแสเงินสดของ บริษัท ของคุณเป็นตัวชี้วัดพื้นฐานของสถานะทางการเงิน แม้ว่าธุรกิจของคุณอาจมีเงินสดเข้าและออกจากบัญชีจำนวนมาก แต่บัญชีแยกประเภททั่วไปของคุณคือที่ที่คุณรวบรวมข้อมูลกระแสเงินสดทั้งรายรับและรายจ่ายไว้ในบัญชี "เงินสด" บัญชีเดียว วิธีนี้ช่วยให้ตัดสินได้ง่ายขึ้นว่า บริษัท ของคุณมีเงินสดเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระหน้าที่หรือไม่

กระแสเงินสด

กระแสเงินสดของคุณมักจะแตกต่างจากรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณ หากคุณใช้วิธีบัญชีคงค้างรายรับของคุณจะรวมบัญชีลูกหนี้ซึ่งเป็นเงินที่คุณได้รับ แต่ยังไม่ได้รับ กระแสเงินสดวัดเฉพาะเงินที่มีการเปลี่ยนมือจริงไม่ว่าจะจ่ายให้คุณหรือจ่ายโดยคุณ สิ่งสำคัญคือต้องแยกกระแสเงินสดออกจากบัญชีลูกหนี้และเจ้าหนี้: รายได้สุทธิของคุณอาจแสดงให้เห็นว่า บริษัท ของคุณมีกำไร แต่จะไม่ช่วยอะไรหากคุณมีเงินสดในธนาคารไม่เพียงพอที่จะจ่ายให้กับพนักงานของคุณ

บัญชีแยกประเภททั่วไป

รายการบัญชีจะอยู่ในสมุดรายวันทั่วไปและบัญชีแยกประเภททั่วไป สมุดรายวันจะบันทึกรายการตามลำดับเวลาโดยสังเกตว่าบัญชีนั้นอยู่ในบัญชีใดบัญชีแยกประเภทแบ่งบัญชีตามประเภทเช่นการซื้อสินค้าคงคลังการซื้ออุปกรณ์และการซื้ออุปกรณ์สำนักงานเป็นต้น โดยทั่วไปจะรวมถึงบัญชีเงินสดซึ่งแสดงรายการซื้อและชำระเงิน หากลูกค้าเป็นหนี้คุณ $ 500 คุณป้อน $ 500 ในบัญชีลูกหนี้ เมื่อเธอจ่ายบิลคุณจะโอนเงิน 500 ดอลลาร์จากบัญชีลูกหนี้เป็นเงินสดในบัญชีแยกประเภทของคุณ

T- บัญชี

บัญชีแยกประเภททั่วไปถูกตั้งค่าในรูปแบบ T-account ในบัญชีเงินสดรายรับจะอยู่ด้านหนึ่งของ T ค่าใช้จ่ายอีกด้านหนึ่งโดยมีรายการตามลำดับเวลาลงหน้าหรือหน้าจอคอมพิวเตอร์ รูปแบบนี้ช่วยให้คุณเห็นได้อย่างรวดเร็วว่าคุณใช้จ่ายและได้รับเงินไปเท่าใดในรอบบัญชีที่คุณกำลังตรวจสอบ การเพิ่มคอลัมน์ที่สามช่วยให้คุณสามารถเก็บยอดรวมของเงินสดในบัญชีได้

ข้อควรพิจารณา

คุณอาจต้องการบัญชีเงินสดหลายบัญชีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของธุรกิจของคุณ ด้วยการบันทึกกระแสเงินสดสำหรับโครงการก่อสร้างแต่ละโครงการ Steve Antill กล่าวใน "Construction Executive" บริษัท ก่อสร้างสามารถดูได้ว่าโครงการใดดำเนินไปไม่นานในขณะที่อยู่ระหว่างดำเนินการและสร้างเงินสดที่ บริษัท สามารถใช้ที่อื่น บัญชีแยกประเภททั่วไปสามารถบันทึกกระแสเงินสดของโครงการได้ แต่ควรรวมถึงกระแสเงินสดของทั้ง บริษัท ด้วย ด้วยโปรแกรมบัญชีสิ่งนี้ง่ายกว่าสมัยที่ต้องป้อนทุกอย่างด้วยมือ